Πώς φορολογούνται τα κρυπτονομίσματα;

 Πώς φορολογούνται τα κρυπτονομίσματα;  

​​

Σε πολλές χώρες, τα κρυπτονομίσματα υπόκεινται σε φόρο. Οι συναλλαγές, οι δαπάνες ή η πώληση των κρυπτονομισμάτων σας είναι συχνά φορολογητέα γεγονότα. Για να υπολογίσετε τους φόρους σας, θα πρέπει να λάβετε υπόψη τα κέρδη και τις ζημίες σας. Μπορεί επίσης να χρειαστεί να πληρώσετε φόρους εισοδήματος εάν λάβετε κρυπτονομίσματα ως πληρωμή.

Κάθε δικαιοδοσία είναι διαφορετική, επομένως φροντίστε να συμβουλευτείτε έναν φοροτεχνικό. Οι φορολογικές αρχές συνεργάζονται συχνά με ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων για την παρακολούθηση συναλλαγών κρυπτονομισμάτων. Εάν επιχειρήσετε να φοροδιαφύγετε, μπορεί να καταλήξετε με οικονομικές κυρώσεις και ακόμη πιο σκληρές ποινές.

Εισαγωγή

Εάν κάνετε HODL ή κάνετε εμπόριο, κάποια στιγμή, πιθανότατα θα πρέπει να πληρώσετε φόρους κρυπτονομισμάτων. Το ακριβές ποσό διαφέρει από χώρα σε χώρα, αλλά είναι σύνηθες οι φορολογικές αρχές να αντιμετωπίζουν τα περιουσιακά στοιχεία κρυπτονομισμάτων ως περιουσιακά στοιχεία κεφαλαίου. Είναι νομική υποχρέωση να πληρώσετε τους απαιτούμενους φόρους, επομένως έχει σημασία να το κάνετε σωστά.

Σε αυτό το άρθρο, θα καλύψουμε ορισμένες βασικές αρχές που ισχύουν για τη φορολόγηση των κρυπτονομισμάτων γενικά. Επειδή το ρυθμιστικό πλαίσιο για τη φορολόγηση των κρυπτονομισμάτων διαφέρει ανά χώρα, συνιστούμε πάντα να συμβουλεύεστε έναν τοπικό φοροτεχνικό.

Πρέπει να πληρώνω φόρους όταν αγοράζω ή πουλάω κρυπτονομίσματα;

Δεν υπάρχει ενιαία απάντηση σε αυτή την ερώτηση. Οι φόροι σας θα εξαρτηθούν από την τοποθεσία σας, πόσο καιρό κρατήσατε τον λογαριασμό σας, τον τύπο δραστηριότητας που κάνετε και άλλους παράγοντες. Γενικά, πιθανότατα θα χρειαστεί να πληρώσετε φόρους ή να αντισταθμίσετε τις ζημίες για την πώληση, αλλά όχι όταν αγοράζετε.

Οι φόροι στα κρυπτονομίσματα δεν είναι πάντα απλοί. Ως ένα αρκετά νέο περιουσιακό στοιχείο, οι φορολογικές αρχές εξακολουθούν να αναπτύσσουν κανονισμούς κρυπτονομισμάτων. Ωστόσο, είναι δική σας ευθύνη να παρακολουθείτε τα φορολογητέα κέρδη και τις ζημίες σας και να πληρώνετε το σωστό ποσό φόρου, σύμφωνα με το ρυθμιστικό πλαίσιο της χώρας σας.

Τι είναι ένα φορολογητέο γεγονός;

Ένα φορολογητέο γεγονός είναι μια συναλλαγή ή δραστηριότητα για την οποία καλείστε να πληρώσετε φόρους. Αυτά τα γεγονότα δεν είναι καθολικά. Ένα φορολογητέο γεγονός σε μια χώρα μπορεί να μην είναι το ένα σε μια άλλη. Συνήθως, οι συναλλαγές που αφορούν την πώληση εμπορευμάτων, επενδύσεις και άλλα περιουσιακά στοιχεία κεφαλαίου φορολογούνται. Η αγορά ψηφιακών νομισμάτων όπως το Bitcoin ή το BNB με νόμισμα Fiat είναι απίθανο να είναι φορολογητέο γεγονός. Ωστόσο, η πώληση ή η διαπραγμάτευση των κρυπτονομισμάτων σας είναι πιθανό να φορολογηθεί.

Ένα φορολογητέο γεγονός θα σας αφήσει με κέρδη κεφαλαίου (κέρδη) ή ζημίες κεφαλαίου. Εάν ένα περιουσιακό στοιχείο που κατέχετε ανατιμάται και το διαπραγματεύεστε με κέρδος, έχετε κάνει κέρδη κεφαλαίου. Εάν διαπραγματεύεστε ή πουλάτε αυτό το περιουσιακό στοιχείο με ζημία, έχετε υποστεί ζημίες κεφαλαίου.

Και πάλι, εάν τα κέρδη κεφαλαίου αποτελούν φορολογητέο γεγονός εξαρτάται από την τοπική φορολογική αρχή σας. Μπορεί να μπορείτε να αφαιρέσετε τις απώλειες κεφαλαίου από τα κέρδη κεφαλαίου σας για να μειώσετε τους φόρους σας. Το συνολικό ποσό του φόρου σας εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από το άθροισμα αυτών μαζί. Για να βοηθήσουν στον υπολογισμό αυτού, οι φορολογούμενοι θα πρέπει να σημειώσουν την ημερομηνία, τη βάση κόστους (τιμή αγοράς), την αξία πώλησης και τα τέλη που σχετίζονται με όλες τις εμπορικές συναλλαγές.

Τι είναι φορολογητέες και μη φορολογικές εκδηλώσεις;

Σε γενικές γραμμές, τα φορολογητέα γεγονότα περιλαμβάνουν:

1. Πώληση κρυπτονομισμάτων για νόμισμα Fiat (δηλαδή USD, CAD, EUR, JPY, κλπ.).

2. Συναλλαγές κρυπτονομίσματος για άλλο κρυπτονόμισμα (π.χ. BTC για ETH).

3. Δαπάνες κρυπτονομισμάτων. Σε δικαιοδοσίες συμπεριλαμβανομένων των ΗΠΑ, του Ηνωμένου Βασιλείου, του Καναδά και της Αυστραλίας, η απευθείας δαπάνη των κρυπτονομισμάτων σας σε αγαθά ή υπηρεσίες μπορεί να επιβαρυνθεί με φόρους, εάν πραγματοποιήσατε κέρδη.

4. Λήψη κρυπτονομίσματος ως αποτέλεσμα περόνης, AirDrop ή εξόρυξης.

Από την άλλη πλευρά, τα ακόλουθα δεν θεωρούνται γενικά φορολογητέα γεγονότα:

1. Αγορά κρυπτονομίσματος με νόμισμα Fiat (εκτός από τις περιπτώσεις που η τιμή αγοράς είναι χαμηλότερη από την εύλογη αγοραία αξία του αγορασμένου νομίσματος).

2. Δωρεά κρυπτονομισμάτων σε αφορολόγητο οργανισμό.

3. Δωρεά κρυπτονομισμάτων κάτω από συγκεκριμένο όριο.

4. Μεταφορά κρυπτονομίσματος από ένα πορτοφόλι που κατέχετε σε ένα άλλο πορτοφόλι που διαθέτετε.

Πώς φορολογείται το κρυπτονόμισμα;

Η επίσημη ταξινόμηση του Bitcoin και άλλων κρυπτονομισμάτων εντός μιας χώρας θα καθορίσει τον τρόπο φορολογίας τους. Οι φορολογικές αρχές συνήθως υπολογίζουν τα κρυπτονομίσματα ως κεφαλαιουχικό περιουσιακό στοιχείο και όχι ως νόμισμα. Εάν η χώρα σας δεν έχει εγκρίνει συγκεκριμένους νόμους φορολογίας κρυπτονομισμάτων, αναμένετε ότι τα κέρδη σας από τα κρυπτονομίσματα θα φορολογούνται σύμφωνα με την επίσημη ονομασία τους (εάν υπάρχει). Ορισμένες δικαιοδοσίες ακολουθούν μια πολύ απλούστερη προσέγγιση. Η Γερμανία, για παράδειγμα, δεν έχει φόρο στα κρυπτονομίσματα για πάνω από ένα χρόνο. Η Μαλαισία, η Πορτογαλία και η Σιγκαπούρη έχουν επίσης πολύ φιλελεύθερους φορολογικούς κανόνες κρυπτονομισμάτων.

Το εισόδημά σας από το Bitcoin ή τα κρυπτονομίσματα μπορεί επίσης να υπολογίζεται ως φόρος εισοδήματος. Εάν είστε υπάλληλος πλήρους απασχόλησης, ελεύθερος επαγγελματίας ή έμπορος κρυπτονομισμάτων που πληρώνεται σε κρυπτονομίσματα, πιθανότατα είστε υπόχρεοι να πληρώσετε φόρο εισοδήματος για τα κέρδη σας από κρυπτο-νομίσματα. Και πάλι, ο συντελεστής φόρου εισοδήματος εξαρτάται συνήθως από το ποσό που κερδίζετε.

Κάτω από ένα συγκεκριμένο όριο εισοδήματος, ενδέχεται να μην πληρώνετε φόρο για το εισόδημά σας. Συνήθως θα βρείτε διαφορετικές κατηγορίες εισοδήματος, με αυξανόμενα υψηλότερα κλιμάκια που πληρώνουν υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές. Εάν το κύριο εισόδημά σας προέρχεται από συναλλαγές, μάθετε εάν υπόκεινται σε φόρους κεφαλαιουχικών κερδών ή φόρο εισοδήματος.

Πώς υπολογίζω τους φόρους μου;

Εάν έχετε αγοράσει κρυπτονομίσματα, HODLed και τα έχετε πουλήσει αργότερα, η φορολογική σας υποχρέωση θα πρέπει να είναι αρκετά εύκολο να υπολογιστεί. Ας δούμε ένα απλοποιημένο παράδειγμα που βασίζεται στις ΗΠΑ. Πρώτα απ 'όλα, πρέπει να υπολογίσουμε τα κέρδη ή τις ζημίες κεφαλαίου μας σε δολάρια ΗΠΑ. Εδώ είναι ο τύπος:

Fair market value - Cost basis = Capital gain / Loss

Η δίκαιη αγοραία αξία είναι η τρέχουσα τιμή spot που θα βρείτε σε ένα χρηματιστήριο όπως το Binance. Η βάση κόστους είναι η αρχική τιμή που πληρώσατε για το περιουσιακό στοιχείο συν τυχόν προμήθειες.

Φανταστείτε ότι αγοράσατε 2 BTC για 10.000 $ και τα πούλησατε δύο χρόνια αργότερα για 30.000 $. Τώρα έχετε κερδίσει 40.000 $ σε κέρδη κεφαλαίου:

$60,000 (fair market value) - $20,000 (cost basis)  = $40,000 (capital gains)

60.000 $ (εύλογη αγοραία αξία) - 20.000 $ (βάση κόστους) = 40.000 $ (κεφάλαιο)

Στις ΗΠΑ, ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών εξαρτάται από το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας, την κατάσταση φορολογικής δήλωσης και το χρονικό διάστημα που κρατήσατε το περιουσιακό στοιχείο. Εάν έχετε διατηρήσει τα κρυπτονομίσματα σας για περισσότερο από ένα χρόνο, υπόκεινται σε φόρο μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών.

Το ποσό που πληρώνετε εξαρτάται από το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας. Αυτός ο αριθμός περιλαμβάνει τα κέρδη κεφαλαίου σας. Εάν έχετε ήδη φορολογητέο εισόδημα 50.000 $, το συνολικό φορολογητέο εισόδημά σας θα είναι 90.000 $, συμπεριλαμβανομένων των κεφαλαιουχικών σας κερδών. Σύμφωνα με το διάγραμμα της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εσόδων παρακάτω, θα πληρώσετε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών 15% στα κέρδη σας σε κρυπτονομίσματα.

Εάν κάνετε τακτικές συναλλαγές, οι υπολογισμοί σας θα απαιτήσουν λίγη δουλειά. Είναι πιο εύκολο να κατανοήσουμε τις φορολογικές συνέπειες των αγορών και πωλήσεων Fiat, αλλά γίνεται πιο περίπλοκο όταν ανταλλάσσουμε ένα κρυπτονόμισμα με ένα άλλο. Ας φανταστούμε ότι διαπραγματεύεστε BNB και Ether (ETH). Ακολουθεί το ιστορικό συναλλαγών σας:

Στο παράδειγμά μας, η διαπραγμάτευση του BNB σας για ETH μετράται ως φορολογητέο γεγονός, επομένως πρέπει να υπολογίσετε τα κέρδη και τις ζημίες κεφαλαίου σας. Τα κέρδη κεφαλαίου σας είναι η εύλογη αγοραία αξία (500$) μείον τη βάση κόστους. Αλλά ποια συναλλαγή χρησιμοποιούμε ως βάση κόστους; Αφού αγοράσατε προηγουμένως BNB σε δύο διαφορετικές τιμές, πρέπει να αποφασίσετε.

Οι λογιστές χρησιμοποιούν δύο διαφορετικούς τρόπους για να το υπολογίσουν: First-in, First-Out (FIFO) και Last-In, First-Out (LIFO). Το FIFO είναι το πρότυπο για τις περισσότερες χώρες, ενώ το LIFO χρησιμοποιείται συνήθως μόνο ως εναλλακτική μέθοδος στις ΗΠΑ. Με το FIFO, το περιουσιακό στοιχείο που αγοράσατε πρώτο πωλείται ή διαπραγματεύεται πρώτο. Στην περίπτωσή μας, θα πουλούσαμε πρώτα το 1 BNB που αγοράστηκε για 150$.

Χρησιμοποιώντας το FIFO, η βάση κόστους για το φορολογητέο συμβάν μας είναι 150$. Αυτό μας αφήνει 350$ σε κέρδη κεφαλαίου για να πληρώσουμε σύμφωνα με τον τύπο μας:

$500 (fair market value) - $150 (cost basis) = $350 (capital gains)

500 $ (εύλογη αγοραία αξία) - 150 $ (βάση κόστους) = 350 $ (κεφαλαιακά κέρδη)

Με το LIFO, το πιο πρόσφατα αγορασμένο περιουσιακό στοιχείο πωλείται ή διαπραγματεύεται πρώτο. Η LIFO θα χρησιμοποιούσε αντ' αυτού την αγορά 1 BNB για 300$ ως βάση κόστους. Σε αυτήν την περίπτωση, τα κέρδη κεφαλαίου σας θα είναι 200$.

$500 (fair market value) - $300 (cost basis) = $200 (capital gains)

500 $ (εύλογη αγοραία αξία) - 300 $ (βάση κόστους) = 200 $ (κεφαλαιακά κέρδη)

Μπορείτε να αφαιρέσετε τις κεφαλαιακές σας απώλειες από τα κέρδη κεφαλαίου για να υπολογίσετε πόσα οφείλετε σε ένα φορολογικό έτος. Σε πολλές χώρες, τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη και οι ζημίες κεφαλαίου (συνήθως κατοχές μικρότερες του ενός έτους) αντιμετωπίζονται χωριστά από τα μακροπρόθεσμα κέρδη και ζημίες.

Πώς γνωρίζουν οι φορολογικές αρχές για το κρυπτονόμισμα μου;

Οι φορολογικές αρχές, όπως η IRS, η ATO, η CRA, η HMRC και άλλες, παρακολουθούν τις συναλλαγές σε κρυπτονομίσματα και επιβάλλουν τη φορολογική συμμόρφωση. Μεγάλα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων συνεργάζονται επίσης με τις αρχές.

Οι κυβερνήσεις χρησιμοποιούν εργαλεία ανάλυσης δεδομένων όπως το Chain analysis για να εντοπίσουν τους χρήστες κρυπτονομισμάτων. Με αρκετές πληροφορίες, μπορούν να συνδέσουν συναλλαγές blockchain από ρυθμιζόμενα ανταλλακτήρια κρυπτονομισμάτων με προσωπικά πορτοφόλια κρυπτονομισμάτων. Αυτά τα αναλυτικά στοιχεία περιλαμβάνουν ακόμη και πολλαπλά επίπεδα που αφαιρέθηκαν από ανταλλαγές για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής.

Η IRS και άλλες φορολογικές αρχές συνεργάζονται επίσης και μοιράζονται δεδομένα με άλλους κυβερνητικούς φορείς, ακαδημαϊκά ιδρύματα και διεθνείς κυβερνήσεις για την ανταλλαγή πληροφοριών σχετικά με τη χρήση κρυπτονομισμάτων.

Τι θα συμβεί αν δεν υποβάλω τους φόρους κρυπτονομισμάτων μου;

Σε πολλές χώρες, οι φορολογικές αρχές απαιτούν από εσάς να υποβάλλετε τακτικά τους φόρους σας. Αυτό μπορεί να συμβεί ακόμα κι αν οφείλετε μηδενικούς φόρους ή χρειάζεστε επιστροφή χρημάτων. Η αποτυχία υποβολής μπορεί να έχει ως αποτέλεσμα τέλη, κυρώσεις, τόκους, κατασχεμένες επιστροφές χρημάτων, ελέγχους, ακόμη και φυλάκιση.

Εργαλείο αναφοράς φόρου API Binance

Το Binance Tax Reporting Tool σάς επιτρέπει να παρακολουθείτε τη δραστηριότητά σας στα κρυπτονομίσματα. Μπορείτε να δημιουργήσετε μια αναφορά μέσω API και να τη χρησιμοποιήσετε για να διασφαλίσετε ότι πληρείτε τις απαιτήσεις της δικαιοδοσίας σας. Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στο Πώς να αποκτήσετε φορολογική αναφορά στο Binance. https://www.binance.com/en/support/faq/538e05e2fd394c489b4cf89e92c55f70 

Κλείσιμο - σκέψεις 

Η σωστή λήψη των φόρων σας είναι απαραίτητη. Γι' αυτό συνιστούμε να λάβετε επαγγελματική βοήθεια για τον υπολογισμό του φορολογικού σας λογαριασμού, εάν έχετε οποιεσδήποτε αμφιβολίες. Αυτό μπορεί να συμβαίνει εάν κάνετε συναλλαγές και όχι απλώς επενδύετε. Οι φορολογικές επιπτώσεις των τακτικών συναλλαγών είναι πολύ πιο περίπλοκες. Αλλά το πιο σημαντικό, η κατάστασή σας για φορολογικούς σκοπούς εξαρτάται σε μεγάλο βαθμό από τον τόπο διαμονής σας. Βεβαιωθείτε ότι χρησιμοποιείτε τις πληροφορίες μας έχοντας αυτό κατά νου.

Αποποίηση ευθυνών

Η Binance δεν παρέχει φορολογικές ή οικονομικές συμβουλές. Ανάλογα με το φορολογικό πλαίσιο της χώρας, όταν πραγματοποιείτε συναλλαγές εμπορευμάτων και το γεγονός προκαλεί κέρδη (ή ζημίες) κεφαλαίου, μπορεί να χρειαστεί να πληρώσετε φόρους. Το κανονιστικό πλαίσιο για τη φορολογία των κρυπτονομισμάτων διαφέρει από χώρα σε χώρα, επομένως σας συμβουλεύουμε ανεπιφύλακτα να επικοινωνήσετε με τον προσωπικό φορολογικό σας σύμβουλο για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις προσωπικές φορολογικές σας συνθήκες. Είναι προσωπική σας ευθύνη να επιλέξετε τη σωστή φορολογική δικαιοδοσία που ισχύει για εσάς.